연금저축과 IRP가 ‘세액공제형 절세 상품’이라면, 연금보험과 종신보험은 ‘비과세형 절세 상품’입니다.
앞선 글에서 우리는 연금저축과 IRP를 통해 세금을 돌려받는 ‘세액공제형 절세’에 대해 살펴봤습니다.
이번에는 세금을 환급받는 대신, 아예 과세 대상에서 제외되는 비과세형 금융상품 두 가지를 알아보려 합니다.
바로 연금보험과 비과세 종신보험입니다.
① 세액공제 vs 비과세: 절세 방식의 차이
절세에는 두 가지 방식이 있습니다. 하나는 납입할 때 세금을 돌려받는 세액공제형 절세, 다른 하나는 수령할 때 세금을 내지 않는 비과세형 절세입니다.
연금저축·IRP는 납입 시점에 세금을 돌려받지만, 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%)가 부과됩니다. 반면, 연금보험·비과세 종신보험은 납입 시 세제 혜택은 없지만, 일정 조건을 충족하면 이자나 보험금에 세금이 부과되지 않습니다.
| 구분 | 세액공제형 상품 (연금저축/IRP) |
비과세형 상품 (연금보험/종신보험) |
|---|---|---|
| 세금 혜택 시점 | 납입 시 세액공제 | 수령 시 비과세 |
| 과세 방식 | 수령 시 연금소득세 과세 | 10년 이상 유지 시 이자소득세 면제 |
② 연금보험: 장기 유지와 복리운용의 힘
연금보험은 일정 기간 동안 납입 후 만기 이후 연금처럼 수령할 수 있는 상품입니다. 10년 이상 유지하고, 납입 원금이 1억 원 이하인 경우 발생한 이자·운용수익에 대해 이자소득세(15.4%)가 비과세됩니다. (출처: 국세청)
연금저축·IRP와 달리 세금 환급은 없지만, 복리로 운용되며 세금이 면제되어 실질 수익률이 높아지는 구조입니다. 장기 납입이 가능한 사람이라면 세액공제보다 유리할 수 있습니다.
③ 비과세 종신보험: 보장과 상속을 동시에
종신보험은 사망 시 보장을 제공하지만, 단순 보장 상품을 넘어 상속세 절감과 자산 이전 수단으로 활용할 수 있습니다. 10년 이상 유지 시 해약환급금·이자에 대한 세금이 면제되며, 사망보험금은 상속세 공제 항목(기초공제 5억 원, 배우자공제 최대 10억 원) 안에서 관리할 수 있습니다.
💬 사망보험금 상속세 계산 구조 이해하기
사망보험금은 계약 구조에 따라 상속세 과세 여부가 달라집니다. 보험료를 납입한 사람이 피상속인일 경우, 사망보험금 전액이 상속재산으로 간주되며 공제·감면 항목을 적용해 과세표준을 계산합니다. (출처: 국세청)
| 구분 | 계약자 | 피보험자 | 수익자 | 상속세 여부 |
|---|---|---|---|---|
| ① | 나(상속인) | 엄마(피상속인) | 나(상속인) | ❌ 비과세 (상속세 아님) |
| ② | 엄마(피상속인) | 엄마(피상속인) | 나(상속인) | ✅ 상속세 과세 대상 |
예를 들어, 사망보험금이 2억 원이라면 그 금액이 상속재산에 포함됩니다. 하지만 기초공제 5억 원 범위 내에서는 실제 상속세가 부과되지 않습니다. 상속재산이 5억 원을 초과할 때만 10~50% 누진세율이 적용됩니다.
④ 세금 관점에서 상품 비교
| 항목 | 연금저축 / IRP | 연금보험 / 종신보험 |
|---|---|---|
| 세금 혜택 시점 | 납입 시 (세액공제) | 수령 시 (비과세) |
| 주요 조건 | 총급여 5500만 이하 공제 최대 700만 | 10년 유지 + 1억 이하 납입 시 비과세 |
| 활용 목적 | 소득공제 / 세액공제 중심 | 비과세 운용 / 상속 절세 중심 |
요약하자면, 세액공제형 상품은 소득이 있을 때 세금을 돌려받는 구조이고, 비과세형 상품은 시간이 지나 세금 자체를 면제받는 구조입니다. 둘 중 어느 것이 더 유리한지는 소득 규모·유지 기간·목표 자금에 따라 달라집니다.
세금 및 상품 조건은 개인 상황과 시점에 따라 달라질 수 있습니다.
자세한 상담은 카카오톡 langs_hary 로 연락주세요.